问：当年实际发生费用，未能及时取得该费用的有效凭证，是否可以在企业所得税税前扣除？

答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用...

问：企业境内外亏损是否可以相互弥补？

答：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。　　根据《...

问：合伙企业的法人合伙人，是否可以用合伙企业的亏损抵减其盈利？

答：根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号），合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，...

问：筹建期间能否作为企业亏损年度？

答：根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号），企业自开始生产经营的年度，为开始计算...

问：《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第7号）中的“自2025年9月增值税纳税申报期起”是指自2025年10月还是9月起可以申请退还留抵税额？

答：自2025年9月增值税纳税申报期起，是指纳税人自2025年9月起，若符合7号公告规定的留抵退税条件，即可以按规定向主管税务机关...

问：实际结算金额与签订合同所载金额不一致的情况下如何缴纳印花税？

答：不变更应税凭证所列金额的，以所列金额为计税依据；变更应税凭证所列金额的，以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证，...

问：个人出租住房需要缴纳印花税吗？

答：免征印花税。

问：兼营不同增值税税率的货物、劳务和应税服务应如何核算销售额？

答：兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的，从高适用税率。

问：新设立的二级分支机构,是否需要分摊企业所得税？

答：不需要就地分摊预缴。根据《国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法的公告》(国家税务总局公告2012年第5...

问：预缴企业所得税时如何判断是否符合小型微利企业条件？

答：国家税务总局公告2023年第6号规定，小型微利企业预缴企业所得税时，从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本...

问：A出口企业，2023年6月份向国外出口了一批货物，受疫情影响没能及时申报出口退税，现在还能申报办理出口退税吗？

答：可以，出口退税不受时间限制，虽然有规定，出口日期在次月至次年4月底之前申报，如果未申报只需要多填写出口货物收汇情况表，收齐退税...

问：新成立的出口企业，可以通过哪些方式申报出口退税呢？

答：电子税务局、标准版国际贸易单一窗口、出口退税离线申报工具，一般常用电子税务局系统申报。

问：A出口企业，之前向税务机关备案的出口退税银行账号停用了，又换了新的银行账号，是否需要重新备案？具体如何操作？

答：需要，应及时向税务机关申请办理出口退(免)税备案变更，根据新启用的银行账号，更新《出口退(免)税备案表》中退税开户银行账号栏次...

问：报关单单位有三个单位：千克、个 、平方米。 进项发票以哪个单位为准？

答：任何一个只要进项发票与之对应即可，有特殊地区要求以第一单位为准，如果不确定，第一单位最安全。

问：进项发票税额是5000.52，录入系统变成了5000.51，有差额，需要修改吗？

答：不需要，数据以税务申报系统为准，对于1分钱的差额只需要在会计账上调整即可。

问：外贸企业申报出口退税一定要看发票的稽核状态吗？

答：不一定，看未申报提交时的自检状态。

问：申报出口退税数据录入系统后，如果本月不想提交，那么次月提交还需要重新录入吗？

答：不需要，当月录入的数据会保存在退税系统里面，次月申报时要注意所属期即可。

问：当月在做发票退税勾选时，会不会有次数的限制呢？

答：没有限制，当月内可任意勾选符合条件退税的进项发票，然后用途确认。

问：在一张报关单中，有多条项目，其中一条不想申报出口退税，影响其他项目申报退税吗？

答：不影响，其他项目可正常勾选进项发票，申报退税。

问：外贸企业收到当月进项发票一定要当月勾选退税吗？

答：不一定，进项发票的退税勾选的确认取决我们自己的规划。