节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税优惠政策是什么？

答：在2024年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入，不超过该专用设备购置时原计税基础50%的...

A企业在2018年已经由经营性文化事业单位转制为企业，在2025年度是否还可以免征企业所得税？

答：可以。

一家从事养牛的企业，在计算缴纳企业所得税时，有什么税收优惠政策？

答：可以享受免征企业所得税的优惠政策。

A企业是一家居民企业，符合企业所得税优惠条件的技术转让包括哪些范围？

答：转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种，以及财政部和国家税务总局确定的其他技术。

A企业取得符合条件的技术转让所得享受企业所得税优惠政策，需留存备查资料吗？

答：需要。

企业同时符合研发费用加计扣除和小型微利企业两个优惠政策的条件，两种优惠可以同时享受吗？

答：可以。

企业同时符合高新技术企业和小型微利企业两个优惠政策的条件，两种优惠可以同时享受吗？

答：企业可以根据自身情况从优选择适用税率，但不得同时叠加享受。

预缴企业所得税时如何判断是否符合小型微利企业条件？

答：国家税务总局公告2023年第6号规定，小型微利企业预缴企业所得税时，从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本...

新设立的二级分支机构,是否需要分摊企业所得税？

答：不需要就地分摊预缴。根据《国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法的公告》(国家税务总局公告2012年第5...

兼营不同增值税税率的货物、劳务和应税服务应如何核算销售额？

答：兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的，从高适用税率。

个人出租住房需要缴纳印花税吗？

答：免征印花税。

实际结算金额与签订合同所载金额不一致的情况下如何缴纳印花税？

答：不变更应税凭证所列金额的，以所列金额为计税依据；变更应税凭证所列金额的，以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证，...

《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第7号）中的“自2025年9月增值税纳税申报期起”是指自2025年10月还是9月起可以申请退还留抵税额？

答：自2025年9月增值税纳税申报期起，是指纳税人自2025年9月起，若符合7号公告规定的留抵退税条件，即可以按规定向主管税务机关...

育儿补贴需要缴纳个人所得税吗？

答：根据《财政部税务总局关于育儿补贴有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2025年第6号）第一条规定，自2025年1月1...

研发人员同时从事非研发活动，相关费用如何进行企业所得税研发费用加计扣除？　

答：应对其人员活动情况做必要记录，并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计...

25年9月，孩子从幼儿园升入小学。我直接在个人所得税APP上修改原先填写的教育信息，可以吗？

答：不可以。（1）新增一条义务教育阶段的子女教育专项附加扣除信息；（2）新增加信息的开始时间和原有信息的结束时间应保持连续。

电子发票（铁路电子客票）抬头写错了，可以重新开具吗？

答：可以。如发生填写发票信息有误、企业信息变更等情况，在原电子发票开具时限内可申请换开3次。

经审批实行增值税汇总纳税的纳税人，汇总纳税的总机构是否可以登记为小规模纳税人？

答：不可以。经审批实行增值税汇总纳税的纳税人，汇总纳税的总机构应当认定为一般纳税人。其所属统一核算分支机构经申请可直接认定为一般纳...

境外单位向境内单位提供工程地点在境外的建筑服务，是否需要由境内企业代扣代缴增值税？

答：无需代扣代缴增值税。

A公司只提供食品外卖服务，应如何缴纳增值税？

答:按照餐饮服务缴纳增值税。对于餐饮企业将外购的酒水、农产品等货物，未进行后续加工而直接与外卖食品一同销售的，应根据该货物的适用税...